采购人应如何建立健全内控制度?

政府采购信息网 谢言俊整理 2020-09-25 11:32:32

   采购人应按照《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》(财库[2016]99 号)的要求,结合自身实际,制定本单位的政府采购内控制度,堵塞管理漏洞,强化内控执行。

采购人的内控制度建设应把握四个原则:一是明晰事权,依法履职尽责;二是合理设岗,强化权责对应;三是分级授权,推动科学决策;四是优化流程,实现重点管控。

具体来说,采购人的内控制度建设上应重点关注以下三个方面:一是在环节控制、制度控制、岗位控制上应有明确的规定;二是采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复核、合同签订与履约验收等岗位之间相互分离;三是采购实施部门、资产管理部门、财务核算部门、纪检监察、审计部门相互监督、相互制约。

政府采购信息网(caigou2003.com)摘自内蒙古自治区财政厅印发的《全区集采目录及有关政策(2020 年版)解读》。

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